Минфин подготовил большой пакет поправок, регулирующий оборот и владение цифровыми валютами в России. Согласно ему, владельцам незадекларированных криптовалютных активов будут грозить штрафы и тюремное заключение сроком до трёх лет. Это должно помочь в борьбе с незаконным отмыванием денег и уходом от налогов.
Кому-то может показаться, что наши власти не спешат с внедрением цифровой экономики. Например, в бюджете страны на следующие три года эта статья будет урезана сначала на 15.6%, а затем на 18.3%! Ни одна другая национальная программа страны не будет сокращена, разве только «Малое и среднее предпринимательство» может сравнится с ним. Однако, когда речь заходит о деньгах в карманах граждан, здесь реакция быстрая.
На портале проектов нормативных актов Минфин опубликовал четыре новых законопроекта с поправками в Налоговый кодекс, Уголовный кодекс, Кодекс об административных нарушениях и в закон «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путём».
Прежде всего, закон о противодействии отмыванию доходов и финансирования терроризма снимает всякую анонимность с переводов в цифровых валютах.
Лица, организующие и осуществляющие выпуск цифровых валют, ставятся в одно положение с другими игроками, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом. То есть они должны идентифицировать клиента, возможных бенефициаров, цели и характер сделки и т.д. Они имеют право замораживать средства сомнительных операций и предоставлять сведения уполномоченным органам.
Тем, кто занимается незаконным оборотом, обменом и выпуском цифровых активов, то есть не включён в соответствующий список Центрального Банка, по новому Административному кодексу будет грозить штраф до 1 млн. руб. для граждан и до 2 млн. руб. для организаций.
За прием цифровой валюты в качестве оплаты с нарушением закона №259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте …» грозит штраф до 1 млн. руб. с конфискацией криптовалюты.
В Налоговом кодексе цифровая валюта теперь будет признаваться имуществом. Гражданам и организациям вменяется в обязанность отчитываться о получении и списании цифровой валюты, если этот оборот превышает 600 тыс. руб. в год.
В случае непредставления отчетности будет налагаться штраф в 10% от максимальной суммы поступлений или списаний.
За неуплату налога на по операциям с цифровой валютой будет налагаться штраф в 40% от неоплаченной суммы.
Помимо всего вышеперечисленного, вносятся изменения и в Уголовный кодекс. Кому штрафы и административные наказания показались незначительными, то рецидивистов ждёт более серьезное наказание.
На тех, кто не отчитывается о крупных средствах (свыше 15 млн. руб. за три года) – штраф до 300 тыс. руб., либо доход за 1-2 года, либо 2 года принудительных работ, либо тюрьма на 6 месяцев, плюс запрет на определенные должности и род занятий.
Для деяний в особо крупных размерах (от 45 млн. руб. за три года) – суммы и сроки выше – до 2 млн. руб. или доход за три года, 5 лет принудительных работ или тюрьма до 3 лет.
Планируется, что нововведения вступят в силу уже с 1 января 2021 года, то есть довольно скоро.
